伊予銀行 金融機関コード:0174

大
中
小
文字サイズ
トップ > ためる・ふやす > 投資信託 > 証券税制のポイント
FAQ よくあるご質問
Web完結申込サービス

証券税制のポイント

公募株式投資信託や上場株式等の収益(譲渡所得・配当所得)に対する軽減税率(10.147%)は、平成25年12月末で終了し平成26年1月より20.315%が適用されています。これに伴い、平成26年1月よりNISA(少額投資非課税制度)が導入されています。

公募株式投資信託の税制のまとめ

  平成26年以降 ※1
1.配当所得
【普通分配金や上場株式等の配当金の合計です。元本払戻金(特別分配金)には課税されません。】
課税方法は以下からの選択 ※2

○申告不要
(税率20.315%※3の源泉徴収)

○申告分離課税※4
(税率20.315%※3)

○総合課税
(累進税率)

2.譲渡所得
申告分離課税(税率20.315%※3
3.譲渡損失との損益通算
普通分配金と解約・償還による譲渡損失の通算が可能です。
ただし、特定口座「源泉徴収あり」を選択されていない場合は、確定申告が必要です。
4.譲渡損失の繰越
普通分配金と通算後に残った譲渡損失は、確定申告を行えば翌年以降3年間の繰越控除の適用を受けることができます。
なお、繰越された譲渡損失を通算する場合は確定申告が必要です。
5.確定申告の必要性
以下の場合は、原則として確定申告が必要です。

◇配当控除の適用を受ける場合(総合課税となります)

◇他の金融機関等における公募株式投資信託を含む上場株式等の譲渡所得または配当所得を損益通算する場合

◇他の金融機関のお取り引きと損益の通算をする場合や譲渡損失の繰越をする場合

◇特定口座「源泉徴収なし」または一般口座のお取り引きで、利益となる場合は原則として必要です。

6.その他
収益分配金や解約・償還によるお支払について、当行より税務署に支払調書(特定口座をお持ちのお客さまについては「特定口座年間取引報告書」)が提出されます。
※1 平成26年3月現在の法令その他の情報により作成していますが、今後の改正等により、取り扱いが変更される場合があります。
※2 申告不要は配当等の支払ごと、特定口座(源泉徴収あり)の場合は、特定口座ごとに選択できます。また、申告をする上場株式等の配当等のすべてについて、総合課税と申告分離課税のいずれかを選択することになります。
※3 所得税15.315%、住民税5%
※4 申告分離課税を選択した場合「配当控除」の適用はありません。

説明表

※上記は平成26年3月末現在のものですので、税法が改正された場合には、税率等が変更される場合があります。
※税率には復興特別所得税が付加されています。
※個人投資者の源泉徴収時の税率であり、法人の場合は上記とは異なります。
※税金の取り扱いの詳細については税務専門家にご確認されることをお勧めします。
※公募株式投資信託は少額投資非課税制度「NISA(ニーサ)」の適用対象です。(平成26年1月1日以降)
少しでも興味をお持ちの方は・・・
 ご相談・お問い合わせ(無料)

 お電話でのご相談
線

線
全国の窓口でご相談を受け付けております。
お気軽にご相談ください。

お電話でのご相談も受け付けております。

窓口で相談する
営業時間/9時から17時
(銀行休業日は除く)
0120-75-1444
投資信託トップページ
投資信託の特長お取り引き開始までの流れ

■お申し込み・ご相談
投信口座開設申し込み申し込みの流れを確認する窓口で相談する

■ファンドを探す
基準価額一覧ファンド検索保有ファンド確認ランキング

■話題のテーマで探す
新規取り扱いのファンドNISAにおすすめのファンド購入時手数料が無料のファンド
毎月分配型のファンド月々1,000円からできる積立投信日本株に投資するファンド

■インターネット投資信託
インターネット投資信託ご利用いただける方サービス内容サービス時間
ネット専用ファンド Q&Aお問い合わせ先

■NISA
NISAの概要
■各種コンテンツ
投信書類電子交付サービス投信基準価額お知らせサービスファンズアイ(全16ファンド)
つみたて&分散シミュレーション投資信託ラインナップマーケット情報

■より詳しく学びたい方
収益分配金のしくみ証券税制のポイント通貨選択型投資信託のしくみ
特定口座のしくみ為替ヘッジのしくみいよぎんマネープランセミナーいよぎん幸せパック

■ご留意事項
投資信託に関するご留意事項インターネット投資信託に関するご留意事項
伊予銀行
Facebook LINE YouTube
≪登録金融機関の概要≫
商号等:株式会社伊予銀行 登録番号:四国財務局長(登金)第2号 加入協会:日本証券業協会、一般社団法人金融先物取引業協会
Copyright(c) THE IYO BANK,Ltd.All Rights Reserved.