普通預金

教育資金一括贈与預金「いよのかけ橋」

特長

POINT

教育資金の一括贈与について贈与税が非課税!

本預金は、2013年度税制改正における「教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置」に対応している商品です。2021年3月31日までの間、祖父母さま等(直系尊属である贈与者)がお孫さま等(受贈者)に対して教育資金に充てるために一括して金銭を贈与し、当該 お孫さま等の名義で新たに開設された口座に預入等された場合には、贈与税が非課税となります。

概要

ご利用いただける方

直系尊属である贈与者(祖父母さま等)の方と書面にて贈与契約を締結している 30歳未満のお孫さま等で、贈与する日の属する年の前年の合計所得金額が 1,000万円を超えていない方

  • (注)2019年7月1日以後、30歳に達した場合でも、お孫さま等が学校等に在学している場合等は、継続してご利用いただけます。
対象となる預金

新たに開設する普通預金 ※口座開設時に「教育資金管理契約」を締結させていただきます。

  • 本制度利用とあわせ開設し、「教育資金管理契約」終了とともに解約となります。
お預け入れ金額 10万円以上1,500万円以内(1円単位)
適用利率

普通預金利率(変動金利)

お預け入れ期間

2021年3月31日まで

口座開設

1個人(受贈者)につき1金融機関(かつ1支店)1口座に限ります。「贈与契約書」「教育資金非課税申告書」と同額をお預け入れいただきます。

  • 贈与契約日から2か月以内にお預け入れいただく必要があります。また、教育資金非課税措置の適用を受ける目的の資金に限定させていただきます。
追加のお預入れ方法

「贈与契約書」「追加教育資金非課税申告書」と同額をお預け入れいただきます。

  • 贈与契約日から2か月以内にお預け入れいただく必要があります。また、教育資金非課税措置の適用を受ける目的の資金に限定させていただきます。
お引き出し方法

店頭で随時お引き出しいただけます。口座開設店以外でも受け付けできますが、ATM、口座振替、いよぎんダイレクトによるお引き出しはお取り扱いいたしません。

  • 「教育資金非課税措置」の適用を受けて本預金を引き出す場合は、当行へ期限内に「領収書等」をご提出いただく必要がございます。
手数料 無料
その他参考となる事項
  • キャッシュカードは発行いたしません。
  • 本商品の譲渡、担保提供、口座名義変更はできません。

口座開設のお手続きに必要なもの

ご本人確認書類(原本)

健康保険証、運転免許証、旅券(パスポート)、住民基本台帳カード(顔写真付)等

  • お孫さま等が未成年の場合は、親権者さまのご本人確認書類も必要となります。
ご印鑑

口座開設にあたり、お届けいただくご印鑑をご用意ください。

戸籍謄本・住民票の写し等(原本)

直系尊属からの贈与であることを確認させていただくため、祖父母さま等(贈与者)がお孫さま等(受贈者)の直系尊属であることを確認できる戸籍謄本(または抄本)・住民票の写し等の原本をご提出いただきます。

  • 戸籍謄本は、「筆頭者」の本籍地を管轄する「市役所」等にて取得できます。くわしい取得方法等につきましては、市役所等の戸籍担当窓口にてご確認いただきますようお願いします。
贈与契約書(原本)
ひな形はこちら

あらかじめ書面にて祖父母さま等(贈与者)とお孫さま等(受贈者)との間で贈与契約を締結していただき、贈与契約書の原本をご提示いただきます(写しをとらせていただき原本をお返しいたします)。

  • 贈与契約日から2か月以内に当行にお預け入れいただく必要がございますのでご注意ください。
  • なお、「贈与契約書」の雛形は当行の店頭にもご用意しております。
  • お孫さま等が未成年の場合は、親権者さま2名の署名・捺印も必要です。
合計所得金額確認書類

贈与する日の属する年の前年のお孫さま等(受贈者)の合計所得金額が1,000万円以下の場合、合計所得金額が確認 できる書類(確定申告書の控、源泉徴収票等)をご用意ください。

  • 1,000万円を超える場合は、「新規口座開設」および「追加のお預け入れ」ができません。
教育資金非課税申告書(原本)
  1. 「教育資金非課税措置」の適用を受ける金額(お預け入れ金額と同額である必要があります)等を記載していただきます。
  2. 申告書は当行より税務署に提出いたします。用紙は当行の店頭にご用意しております。また、国税庁のホーム ページからダウンロードすることもできます。
  • 「学校等」に対して直接支払われる教育資金については上限1,500万円まで、「学校等以外の者」に直接支払われる教育資金については 上記1,500万円のうち最大500万円までとなります。
お孫さま等の 個人番号カード等 (原本)

「新規口座開設時」および「追加のお預け入れ時」には、お孫さま等の個人番号の告知が必要です。

贈与資金等
  1. 既に当行にある祖父母さま等の口座にあらかじめ入金していただき、口座開設日に本預金へ振り替えていただく場合、祖父母さま等のお通帳とお届け印をご用意いただき、祖父母さま等(ご本人)にもご来店いただきます。
  2. 既に当行にあるお孫さま等の口座にあらかじめ入金していただき、口座開設日に本預金へ振り替えていただく場合、お孫さま等が既に当行にお持ちの口座のお通帳とお届けのご印鑑をお持ちください。
  • 本預金へ直接贈与資金をお振り込みすることはできませんのでご注意ください。
  • 状況によって、他に必要となる書類がございます。開設のお手続きの前に一度取引店にご確認ください。

関連書類



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